Obligaciones fiscales septiembre – octubre 2025

Queremos recordarle sus obligaciones fiscales correspondientes a los meses de septiembre – octubre 2025. Para cualquier duda o consulta nos tiene a su disposición.

Septiembre

Hasta el 1 de septiembre

IVA

Julio 2025. Autoliquidación: 303
Julio 2025. Grupo de entidades, modelo individual: 322
Julio 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
Julio 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Hasta el 12 de septiembre

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

Agosto 2025. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 22 de septiembre

Renta y Sociedades

Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las Instituciones de Inversión Colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas y, de rentas de no residentes obtenidas sin establecimiento permanente.

Agosto 2025. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230

IVA

Julio y agosto 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Julio y agosto 2025: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

Junio 2025. Grandes empresas: 561, 562, 563
Agosto 2025: 548, 566, 581
Agosto 2025: 573 (Autoliquidación), A24 (Solicitud de devolución)
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

Agosto 2025. Grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

Agosto 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
Año 2025. Impuesto sobre el valor de la producción de la energía eléctrica. Segundo pago fraccionado: 583

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

Agosto 2025: 604

Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de determinadas entidades financieras

Año 2024: 780

Hasta el 30 de septiembre

IVA

Año 2024. Solicitud de devolución del IVA soportado: 360,361
Agosto 2025. Autoliquidación: 303
Agosto 2025. Grupo de entidades, modelo individual: 322
Agosto 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
Agosto 2025. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
Agosto 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
Primer trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas relativas a la Organización del Tratado del Atlántico Norte, a los Cuarteles Generales Internacionales de dicha Organización y a los Estados parte en dicho Tratado: 364
Primer trimestre 2025: solicitud de reembolso de las cuotas tributarias soportadas por las fuerzas armadas de los Estados miembros de la UE: 381

Impuestos Medioambientales

Julio y agosto 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias

Octubre

Hasta el 13 de octubre

INTRASTAT – Estadística Comercio Intracomunitario

Septiembre 2025. Obligados a suministrar información estadística

Hasta el 20 de octubre

Renta y Sociedades

Septiembre 2025. Grandes empresas: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 216, 230
Tercer trimestre 2025: 111, 115, 117, 123, 124, 126, 128, 136, 210, 216

Pagos fraccionados Renta

Tercer trimestre 2025:
- Estimación directa: 130
- Estimación objetiva: 131

Pagos fraccionados Sociedades y Establecimientos Permanentes de no Residentes

Ejercicio en curso:
- Régimen general: 202
- Régimen de consolidación fiscal (grupos fiscales): 222

IVA

Septiembre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
Tercer trimestre 2025. Autoliquidación: 303
Tercer trimestre 2025. Declaración-liquidación no periódica: 309
Tercer trimestre 2025. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
Tercer trimestre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380
Solicitud de devolución de cuotas reembolsadas a viajeros por empresarios en recargo de equivalencia: 308
Solicitud de devolución por sujetos pasivos en el régimen simplificado del IVA y que ejerzan la actividad de transporte de viajeros o de mercancías por carretera, por adquirir determinados medios de transporte: 308
Reintegro de compensaciones en el régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca: 341

Impuesto sobre las Primas de Seguros

Septiembre 2025: 430

Impuestos Especiales de Fabricación

Julio 2025. Grandes empresas: 561, 562, 563
Septiembre 2025: 548, 566, 581
Septiembre 2025: 573 (Autoliquidación), A24 (Solicitud de devolución)
Tercer trimestre 2025: 521, 522, 547
Tercer trimestre 2025. Actividades V1, F1: 553 (establecimientos autorizados para la llevanza de la contabilidad en soporte papel)
Tercer trimestre 2025. Solicitudes de devolución: 506, 507, 508, 524, 572
Declaración de operaciones por los destinatarios registrados y representantes fiscales: 510

Impuesto Especial sobre la Electricidad

Septiembre 2025. Grandes empresas: 560
Tercer trimestre 2025. Excepto grandes empresas: 560

Impuestos Medioambientales

Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592
Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre los gases fluorados de efecto invernadero. Autoliquidación: 587. Solicitud de devolución: A23. Presentación contabilidad de existencias
Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Autoliquidación: 592. Solicitud de devolución: A22
Año 2025. Impuesto sobre el almacenamiento de combustible nuclear gastado y residuos radiactivos en instalaciones centralizadas. Tercer pago fraccionado: 585
Año 2025. Impuesto sobre el Valor de la Extracción de Gas, Petróleo y Condensados. Pago fraccionado: 589

Impuesto Especial sobre el Carbón

Tercer trimestre 2025: 595

Impuesto sobre las Transacciones Financieras

Septiembre 2025: 604

Aportación a realizar por los prestadores del servicio de comunicación audiovisual televisivo y por los prestadores del servicio de intercambio de vídeos a través de plataforma de ámbito geográfico estatal o superior al de una Comunidad Autónoma

Pago a cuenta 3P 2025: 793

Hasta el 30 de octubre

IVA

Septiembre 2025. Autoliquidación: 303
Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo individual: 322
Septiembre 2025. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
Septiembre 2025. Operaciones asimiladas a las importaciones: 380

Impuestos Medioambientales

Tercer trimestre 2025. Impuesto sobre el depósito de residuos en vertederos, la incineración y la coincineración de residuos. Autoliquidación: 593

Hasta el 31 de octubre

Número de Identificación Fiscal

Tercer trimestre 2025. Cuentas y operaciones cuyos titulares no han facilitado el NIF a las entidades de crédito: 195

IVA

Septiembre 2025. Ventanilla única – Régimen de importación: 369
Tercer trimestre 2025. Ventanilla única – Regímenes exterior y de la Unión: 369

Impuestos sobre Determinados Servicios Digitales

Tercer trimestre 2025: 490

Impuestos Medioambientales

Septiembre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias
Tercer trimestre 2025. Impuesto especial sobre los envases de plástico no reutilizables. Presentación contabilidad y libro registro de existencias

Declaración informativa de actualización de determinados mecanismos transfronterizos comercializables

Tercer trimestre 2024: 235

Declaración informativa trimestral de operaciones de comercio de bienes corporales realizadas en la zona especial canaria sin que las mercancías transiten por territorio canario

Tercer trimestre 2025: 281

Declaración informativa sobre pagos transfronterizos

Tercer trimestre 2025: 379

Cuenta Corriente Tributaria

Solicitud de inclusión para el año 2026: CCT (Cuenta Corriente Tributaria)